ПДВ-2021: Декларація, ПН/РК, Ставки по-новому. Нова декларація з податку на прибуток. Нова звітність з ЄСВ, ПДФО

I. ПДВ-2021: ДЕКЛАРАЦІЯ, ПН / РК, СТАВКИ ПО-НОВОМУ!

1. НОВІ ПН/РК І ПДВ‑ДЕКЛАРАЦІЮ ЗАСТОСОВУЙТЕ ІЗ БЕРЕЗНЯ

• — нова ставка ПДВ 14% – хто застосовує і як?
• — до яких послуг готелів застосовується ставка 7 %
• — код джерела податкового номера в новій ПН: розбираємо питання
• — основна частина декларації з ПДВ: зміни
• — нові рядки коригування
• — новий Додаток 1: порядок заповнення, поєднання із Декларацією
• — зміни, внесені в додаток 4
• — загальні правила виправлення помилок в податкових деклараціях

2. ПН/РК: ПРАКТИКА ЗАСТОСУВАННЯ

• — цікаві роз’яснення щодо ПДВ, які ви могли пропустити
• — зведена податкова накладна 2021: типи (причини), строки реєстрації, приклад заповнення
• — якщо помилилися в коді причини зведеної ПН
• — ПН для неплатника ПДВ: заповнення заголовної частини документа
• — постачальник не реєструє ПН: як захиститися
• — специфіка блокування розрахунків коригування

3. НАЙПОШИРЕНІШІ ЗАПИТАННЯ ЩОДО ПДВ

• — переплата по ПДВ на особовому рахунку: як повернути?
• — щось краще, ніж нічого, або облік «збиткового» продажу на прикладах
• — знижки покупцям розглянемо на прикладі
• — безкоштовно отримані товари, роботи, послуги, оренда
• — відшкодування шкоди (збитків) і ПДВ
• — смачне в офісі – чай, кава, цукерки, печиво – податок на прибуток, ПДВ
• — нестачі, розкрадання, негосподарче використання ТМЦ
• — готуємо до продажу подарункові набори: код УКТЗЕД набору в ПН, комплектуємо набір в бухобліку
• — продаж ОЗ – ПДВ, податок на прибуток, приклад
• — ліквідація ОЗ – ПДВ, податок на прибуток, приклад
• — повернення поліпшеного орендованого майна – ПДВ, податок на прибуток, приклад
  
  

II. ОСОБЛИВОСТІ ЗВІТНОСТІ ПЛАТНИКІВ ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЗА 1 КВАРТАЛ 2021 РОКУ

1. ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЯК НЕВІД’ЄМНА ЧАСТИНА ДЕКЛАРАЦІЇ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК

• — види звітності в залежності від категорії підприємства
• — оприлюднення фінансової звітності та обов’язковий аудит
• — облікова політика підприємства: поріг суттєвості, зміни в обліковій політиці та наслідки для оподаткування
• — виправляємо бухоблікові помилки поточного року, минулого року на прикладах
• — паперові та електронні первинні документи, наслідки відсутності первинних документів

2. НОВА ФОРМА ДЕКЛАРАЦІЇ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК: АНАЛІЗ ЗМІН

• — підвищено вартісну критерій для подання декларації з прибутку
• — обов’язкові реквізити Декларації, терміни подання та сплати податку
• — нові податкові правила розрахунку коригування відсотків, нарахованих на користь  нерезидента
• — бюджетні гранти в Декларації платника податку на прибуток
• — ділова мета: коли застосовувати в 2021 році?
• — «конструктивні» дивіденди – визначення та оподаткування
• — податок на «репатріацію»: зміни, новий додаток ПН

3. НОВИЙ ДОДАТОК РІ: РОЗБИРАЄМО РЯДОК ЗА РЯДКОМ

• — збитки минулих років та збитки при реорганізації
• — створення РСБ: зобов’язані і звільнені, під яку заборгованість створюють РСБ
• — бухгалтерський і податковий облік РСБ в Додатку РІ
• — списання заборгованості з урахуванням карантинного «форс-мажору»
• — забезпечення оплати відпусток
• — забезпечення тринадцята зарплата: що треба знати бухгалтеру
• — забезпечення гарантійних зобов’язань
• — забезпечення на аудит
• — відображення забезпечення в Додатку РІ
• — благодійність: критерії обмеження, підтвердження, відображення в Додатку РІ
• — безкоштовні роздачі в ході рекламної акції розглянемо на прикладі
• — подарунки контрагентам і клієнтам, податкові коригування в Додатку РІ та подарункові ПДВ-нюанси
• — штрафи, пені от контролюючих органів, момент виникнення витрат
• — дисконтуємо поворотну фіндопомогу: формула дисконтування, які ставки дисконтування застосовувати
• — приклад розрахунку доходів і витрат від дисконтування і відображення їх в обліку
• — допомога з терміном повернення менше року, але з подальшою пролонгацією – чи треба дисконтувати
• — нерезидентські придбання та реалізація товарів, робіт, послуг: основні проблеми для визначення ціни відповідно до принципу “витягнутої руки”, відображення в Додатку РІ

4. ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКУ АМ ПО-НОВОМУ

• — особливості відображення амортизації за виробничим методом
• — прискорена амортизація: умови застосування і практичні моменти
• — поточні та капітальні ремонти виробничих і невиробничих ОС
• — призупинення нарахування амортизації
• — ОЗ з нульовою залишковою вартістю
• — переоцінка ОС і її вплив на фінансовий результат

5. ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКУ АВ

• — виплата дивідендів фізособам – заповнення додатку АВ, ПДФО/ВЗ, приклад
• — як в обліку показують отримання дивідендів підприємства-малоприбутківці і високоприбутківці
• — чи обов’язково нараховувати дивіденди учасникам ТОВ при наявності прибутку?
• — з якою періодичністю виплачують дивіденди?
• — чи може ТОВ нарахувати і виплатити дивіденди, якщо за підсумками роботи за рік отримані збитки?
• — дивіденди і готівкові обмеження

6. ДОДАТОК ПП

• — які пільги відображаються в Додатку
• — за якими Довідниками визначаються пільги
• — правила розрахунку пільг у Додатку
  
  

III. ЄДИНА ЗВІТНІСТЬ З ПДФО ТА ЄСВ:

ЗВІТІВ — МЕНШЕ, ПРОБЛЕМ — БІЛЬШЕ

• — нормативне забезпечення, терміни подання нової звітності
• — особливості складання «Нової звітної» та «Уточнюючої» звітності
• «Довідковий» Розрахунок: в яких випадках та в які терміни подається; які додаються Додатки та як заповнюються?
• — як подати об’єднану звітність, якщо підрозділи підприємства розміщені в різних населених пунктах?
• — як заповнити додаток 4ДФ до нової зарплатної звітності на прикладе
• — виправлення помилок за 2020 рік

У вартість входить:

• — У вартість включено:
• — Надається підбір ексклюзивних слайдів в друкованому вигляді (доставка Новою Поштою)
• — Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором